Uitgaven en ontvangsten is geld dat je direct ziet binnenkomen of verdwijnen. Ik geef vandaag 35 euro aan de schoonmaakhulp, dat zijn vandaag uitgaven. Ik ontvang op 4 januari 150 euro voor een sessie, dat zijn op 4 januari de ontvangsten. Eigenlijk is alles wat je ziet gebeuren op de bank een uitgave of een ontvangst.

Kosten en opbrengsten hoeven niet gelijk te zijn aan je uitgaven en ontvangsten. De winst die je maakt reken je uit aan de hand van je kosten en opbrengsten, en niet aan de hand van je uitgaven en ontvangsten.

Kosten die nog geen uitgaven zijn, zijn bijvoorbeeld vooruitbetalingen. Je bestelt bijvoorbeeld een massagetafel van 1000 euro voor je praktijk. Die komt pas over 8 weken. Je betaalt 250 euro vooraf. Die 250 euro zijn uitgaven, je betaalt ze vanuit je bank. Maar pas als de massagetafel binnen is dan neem je het op in de administratie als iets dat je gaat gebruiken voor je praktijk en dan gelden de totale kosten van 1000 euro.

Opbrengsten die nog geen ontvangsten zijn, is bijvoorbeeld de factuur die je stuurt aan een cliënt die hij later mag betalen. Op het moment van het maken van de factuur boek je in je administratie de opbrengst, de sessie van 150 euro. Pas als je cliënt betaalt dan boek je in je bank de ontvangst hiervan.

Debet bevindt zich aan de linkerzijde van je balans. In dit rijtje staat alles wat je bezit, zoals je inventaris, je auto, maar ook het geld dat je nog krijgt van je klanten. Dit laatste had je geboekt bij de opbrengsten. Voor de boekhouding bezit je dit dus al nog voor je het daadwerkelijk gekregen hebt van je klanten.

Credit, aan de rechterzijde van de balans, vertelt hoe je alles wat je bezit gefinancierd hebt. Hier zie je dus het saldo van je eigen vermogen en van de bank. Ook het geld wat je nog moet betalen aan leveranciers en de belasting die je nog moet betalen staan hier.