Aftrekposten
Lekker, je hoeft niet over alles belasting te betalen.
Behulpzaam
Zo zou je de belastingdienst niet in eerste instantie zien. Maar ze gunnen ondernemers hun verdiensten. Daarom is er een aantal aftrekposten die ervoor zorgen dat het inkomen waarover je inkomstenbelasting moet betalen lager wordt.
Startersaftrek
Wanneer je start met je praktijk maak je meestal meer kosten. De belastingdienst draagt daar op haar manier een steentje aan bij.
Je hebt hier recht op als je voldoet aan de voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek:
Je bent ondernemer voor de belastingdienst en je hebt in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer gebruik gemaakt van de startersaftrek.
Je mag de startersaftrek maximaal in totaal drie keer gebruiken.
Als je gebruik maakt van de startersaftrek dan mag je ook de zelfstandigenaftrek helemaal aftrekken, ook als je winst lager is. Je krijgt dan een negatief inkomen en je krijgt geld van de belastingdienst terug.
De startersaftrek geeft een extra korting van ca € 2123,- (2018-2019).
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is maximaal zo’n € 7280 (2018-2019). Heb je minder winst dan is het bedrag wat je af mag trekken maximaal het bedrag van je winst. Het overige wordt ‘bewaard’ en in de jaren daarna alsnog verrekend.
Uitzondering: Wanneer je gebruik maakt van de startersaftrek dan mag je ook de zelfstandigenaftrek helemaal gebruiken. Ook als je winst minder is. Je krijgt dan geld terug van de belastingdienst.
MKB Winstvrijstelling
MKB staat voor Midden- en Klein Bedrijf.
Wanneer je gebruik hebt gemaakt van de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek dan heb je misschien nog winst over. Over deze resterende winst mag je nog eens 14% (2018-2019) aftrekken voordat je belasting moet gaan betalen.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Heb je voor een relatief laag bedrag geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen – denk aan bedrijfspand, inventaris, hardware en software – dan mag je over dit bedrag in het jaar van aanschaf een percentage aftrekken van de winstbepaling.
Let op: dit staat los van je afschrijving!
Oudedagsreserve (FOR)
FOR staat voor Fiscale Oudedags Reserve.
Je mag een deel van je winst toevoegen aan een potje voor je oudedagsreserve. Daar betaal je nu dus geen belasting over. Hierbij zijn wel veel regels van toepassing. Laat je goed adviseren voor je dit doet.
Lijstje belastingdienst
Op de website van de belastingdienst vind je een overzicht met aftrekposten >>
"For a nation to tax itself into prosperity is like a man standing in a bucket and trying to lift himself up by the handle"
– Winston Churchill